目    录

第一部分：广西百色农业学校概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：广西百色农业学校2021年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分：广西百色农业学校2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

四、2021年度政府性基金支出决算情况

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

七、其他重要事项情况说明

第四部分：名词解释

第一部分：广西百色农业学校概况

一、主要职能

广西百色农业学校创建于1956年，隶属于广西壮族自治区农业农村厅的直属二层机构，是一所全日制普通中等职业技术专业学校，自治区四星级中等职业学校、自治区级重点中等职业学校、自治区示范性中等职业学校。担负培养具备中级农业技术的应用型、技能型、创业型人才的重任，是自治区农村劳动力转移就业培训示范基地、自治区示范性中等职业教育实训基地、是广西军区后勤部实用技术培训基地、自治区水库移民培训基地、百色人力资源和社会保障局农民工就业培训基地。近几年来，我校整合教育资源，在广泛开展农村劳动力培训工作的同时，为自治区、百色市及周边各市县人民政府相关职能部门承办各类劳动力转移培训工作，推进百色及周边地区的区域经济发展服务，为提高从业人员职业技能水平做出了贡献。

二、部门决算单位构成

广西百色农业学校隶属广西壮族自治区农业农村厅，本级预算单位为1个，无二层预算单位。

第二部分：广西百色农业学校2021年度部门决算报表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

(上述报表详见附件：广西百色农业学校2021年度部门决算公开附表)

第三部分：广西百色农业学校2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2021年度总收入5572.89万元，其中本年收入 5102.43万元，较2020年度决算数增加966.26万元，增长23.36%。收入具体情况如下：

1.一般公共预算财政拨款收入3942.15万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加519.83万元，增长15.18%，主要原因是招生规模的及教师团队的增加，从而增加了学生助学金、奖学金、免学费补助资金、工资性支出及相关保险经费。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元。

4.事业收入125.59万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2020年度决算数增加17.36万元，增长16.03%，主要原因是2021年度学生人数增加。

5.经营收入0万。

6.其他收入1034.69万元，为预算单位在“财政拨款收入”、

“事业收入”、“经营收入”之外取得的收入。较2020年度决算数增加429.08万元，增长70.85%，主要原因是增加移民培训、高素质农民培训，委托培训费收入增加。

7.使用非财政拨款结余470.46万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2020年度决算数增加470.46 万元，增长100%，主要原因是学校维修项目、办公设备增加、烹饪实训及汽车实训等专业设备的购置等。

8.上年结转和结余0万元，因为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

（二）本部门2021年度总支出5572.89万元，其中本年支出5057.64万元，较2020年度决算数增加1132.76万元，增长22.39%。支出具体情况如下：

1.教育支出（类）4746.67万元：主要用于人员经费、正常运转支出。较2020年度决算数增加1121.57万元，增长30.93 %，主要原因是学生增多，原有的教师不足，聘请新教师，人员经费和其他支出有所增加。

2.社会保障和就业支出（类）218.83万元：主要用于离退休人员相关支出、基本养老保险缴费和职业年金缴费支出、死亡人员抚恤金支出等，较2020年度决算数增加14.09万元，增长6.88%，主要原因是教师人员及人员保险费用的增加。

3.卫生健康支出（类）38.37万元：主要用于职工医疗保险缴费支出等，较2020年度决算数减少了2.92万元，下降7.07%。

4.住房保障支出（类）53.77万元：主要用于按照国家政策规定缴纳职工的住房公积金支出。较2020年度决算数增加0.02万元，增长0.03%，主要是教师人员的增加。

5.结余分配515.25万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2020年度决算数增加298.26万元，增长137.45 %，主要原因是结余增多。

6.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西百色农业学校2021年度一般公共预算财政拨款支出3942.15万元，较2020年度决算数增加514.12万元，增长14.99 %。其中：基本支出1359.53万元，项目支出2582.63万元。

广西百色农业学校2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3688.77万元，支出决算为3942.15万元，完成年初预算的106.86%。

（一）教育支出（类）年初预算为3504.16万元，支出决算为3734.76万元，完成年初预算的106.58%。决算数大于年初预算数的主要原因是追加中职助学金和免学费补助资金及工资性支出（非财政统发）。主要用于人员经费、正常运转支出。分项如下：

1.2021年中等职业教育国家奖助学金资金108.32万元。

2.2021年中等职业学校免学费补助资金89.35万元。

3.2021年自治区资助家庭经济困难大学新生入学补助经费自治区资金5.36万元。

4.中等职业教育自治区人民政府奖学金0.86万元。

5.工资性支出（非财政统发）26.67万元。

（二）社会保障和就业支出（类）初预算为91.57万元，支出决算为115.25万元，完成年初预算的125.85%。决算数大于年初预算数的主要原因是追加死亡抚恤金。分项如下：

1.追加改革前获得荣誉改革后退休人员退休补助5.33万元；

2.追加机关事业单位基本养老保险缴费2.8万元；

3.追加一次性抚恤金15.92万元；

4.调减离退休公用支出0.37万元；

（三）卫生健康支出（类）初预算为41.37万元，支出决算为38.37万元，完成年初预算的92.74%。决算数小于年初预算数的主要原因是财政收回离休人员医疗费结余3万元。主要用于职工医疗保险缴费支出等。

（四）住房保障支出（类）初预算为51.67万元，支出决算为53.77万元，完成年初预算的104.06%。决算数大于年初预算数的主要原因是追加编内在职住房公积金2.1万元。主要用于按照国家政策规定缴纳职工的住房公积金支出。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1359.53万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出618.44万元，完成年初预算的100%。  

（二）商品和服务支出548.68万元，完成年初预算的99.92%。预决算差异的主要原因是从严压减日常公用支出。

（三）对个人和家庭的补助支出198.6万元，完成年初预算的96.88%，预决算差异的主要原因是调减离休人员医疗费。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

广西百色农业学校2021年度政府性基金支出0万元，较2020年度无变化。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

广西百色农业学校2021年度国有资本经营预算支出0万元，较2020年度无变化。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

广西百色农业学校2021年度财政拨款安排的“三公”经费支出0万元，完成年初预算的100%，比上年增减（减少）0万元，主要原因是我们单位没有“三公”经费的一般公共预算。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，完成年初预算的100%，比上年增减（减少0万元，原因是我们单位没有“三公”经费的一般公共预算。全年使用财政拨款安排（厅、局、办）机关、所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出 0万元，完成年初预算的100%，比上年增减（减少）0万元，原因是我们单位没有“三公”经费的一般公共预算。购置了0辆公务用车。

公务用车运行支出0万元，完成年初预算的100%，比上年增减（减少）0万元，原因是我们单位没有“三公”经费的一般公共预算。2021年，所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出0万元，完成年初预算的100%，比上年增减（减少）0万元，原因是我们单位没有“三公”经费的一般公共预算。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 事业单位运行经费支出情况说明。

本单位为公益二类事业单位，无事业单位运行经费。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2021年度政府采购支出总额718.39万元，其中：政府采购货物支出289.54万元、政府采购工程支出428.22万元、政府采购服务支出0.63万元。授予中小企业合同金额718.39万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额370.84万元，占授予中小企业合同金额的51.62%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额40.30%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的59.61%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支付金额的 0.09%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本部门共有车辆3辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车3辆，其他用车主要是轿车和小型载客汽车；单位价值50万元以上通用设备0 台（套）；单位价值100万元以上专用设备2台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据全面实施预算绩效管理要求，我校组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金2021.13万元，占一般公共预算项目支出总额的78.26%。组织对2021年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。

组织对“直属院校基础设施建设补助”、“编外人员经费”、“中等职业教育免学费中央补助资金（绩效工资）”、“2021年现代职业教育质量提升计划经费”、“直属院校基础设施建设补助（汽车实训综合楼）”等5个项目进行了项目评价，涉及一般公共预算支出2021.13万元，政府性基金预算支出0万元。根据绩效自评范围和内容，我校重点对项目和资金的申报、立项、分配等情况进行自查自纠，找出项目实施中存在的不足及成因，改进资金使用管理方式，提高资金使用效益和项目管理水平。从评价情况来看，我校能认真贯彻国家财经方针政策，执行国家有关法律、法规，项目采购及招投标严格按照相关制度规定执行，所有审批均按照行政许可要求规范开展，经费使用合理。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

根据绩效相关管理办法，自评得分90分以上评级为一等，80-89分为二等。从评价结果来看，2021年我校自评结果为“一等”的项目有5个，占比100%；自评结果为“二等”的项目有0个，占比0%，无不合格项目。

直属院校基础设施建设补助项目绩效自评综述：我校根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为94分，项目全年预算数为330万元，执行数为327.9427万元，完成预算的99.38%。项目绩效目标完成情况：一是采购中餐烹饪实训室设备2040台、新建室内篮球场面积1200.00㎡、汽车实训大棚进行内部装修1180.00㎡；二是中餐烹饪实训室设备采购安装验收率达100%、室内篮球场建设及汽车实训大棚装修验收合格率98%；三是中餐烹饪实训室设备采购安装、室内篮球场建设及汽车实训大棚装修于2021年12月前完成；四是中餐烹饪实训室设备采购安装99.5369万元、室内篮球场建设179.9058万元、汽车实训大棚装修48.5万元费用，在批复预算数或合同价款范围内；五是实训室同时满足4个班共200人使用；六是实训场地正常使用年限8年以上、实训室设备及教学设备正常使用年限20年以上；七是师生人员满意度90%以上、家长满意度 90%以上。发现的主要问题及原因：项目进度与预算执行进度有偏差。下一步改进措施：做好项目前期工作，建立较为完善的可行计划，加强项目监控，及时发现偏差并分析产生原因，按时按质完成项目。

编外人员经费项目绩效自评综述：我校根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为94分，项目全年预算数为305.91万元，执行数为305.91万元，完成预算的100 %。项目绩效目标完成情况：一是发放绩效工资职工数48人，年均授课量480节；二是编外教师专业资格达标率90%，授课任务完成率95%；三是每月25日前发放绩效工资；四是人均工资标准达4.8万元/人/年；五是“双师型”兼职教师占比5%；六是教师队伍规模基本稳定；七是编外人员满意度、学生满意度90%以上。发现的主要问题及原因：一是双师型占比达不到5%，是因为聘用人员为新录入的人员中以刚毕业的大学生为主，且没有取得教师资格证。下一步改进措施：制定相应制度鞭策和激励编外人员评双师。

中等职业教育免学费中央补助资金（绩效工资）项目绩效自评综述：我校根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为96分，项目全年预算数为372.22万元，执行数为372.22万元，完成预算的100 %。项目绩效目标完成情况：一是发放绩效工资职工数91人；二是绩效发放达标率100%；三是每月25日前发放；四是发放绩效工资总量控制在预算范围内；五是规范在职人员收入分配，体现奖优罚劣，提高师资队伍素质；六是教职工满意度90%以上。发现的主要问题：2021年度发放绩效工资的人数少于年初制定的目标，原因是厅属院校的遴选，我校有5人调动，同时1人辞职。工作改进建议：一是分析绩效工资实施方案存在的不足，及时修改，二是提高学校绩效工资的发放额。

2021年现代职业教育质量提升计划经费项目绩效自评综述：我校根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为93分，项目全年预算数为513万元，执行数为505.6913万元，完成预算的98.58%。项目绩效目标完成情况：一是第一教学楼维修面积约1500平方米，新增三个实训室设备采购数量约120台/套,教学整改系统建设项目数量1项，新建学生食堂项目前期工作数量5项；二是验收合格率100%；三是完成时限、支出时间2021年12月前完成，资金支出完成100%；四是项目共支出505.6913万元，控制在合同价内；五是学校基础设施、教学硬件得到改善，现代职业教育质量得以提升10%以上；六是基础设施正常使用年限≥8年；≥20年；七是师生满意度90%以上。发现的主要问题：幼儿保育实训室项目由于调研、论证时间过久，导致招投标、工期等有一定滞后，原定计划在7月底前验收使用，实际情况在10月初才真正验收通过投入使用，没有能够在招生关键期起到突出的推广作用。工作改进建议：一是进一步加强各类项目实施流程学习；二是项目储备期提前做好规划、调研论证等工作；三是加强项目推广，提升项目设施设备使用效率。

直属院校基础设施建设补助（汽车实训综合楼）项目绩效自评综述：我部门根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为90分，项目全年预算数为500万元，执行数为500万元，完成预算的100 %。项目绩效目标完成情况：一是完成地质勘察，项目立项、初步设计、编制预算审批，项目已完成公开招标并签订合同，完成三通一平工作；二是汽车实训综合楼建设项目前期工作完成90%；三是支付500万项目款；发现的主要问题：一是办理设计方案、规划许可证和开工许可证等证件时间长；二是新冠疫情影响项目工程进度。工作改进建议：一是进一步加强各类项目实施流程学习；二是项目储备期提前做好规划、调研论证等工作；三是加强项目推广，提升项目设施设备使用效率。

《项目支出绩效自评表》详见《广西百色农业学校2021年度预算项目支出绩效自评表》。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中：因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件一、广西百色农业学校2021年度部门决算表.XLS

       二、广西百色农业学校2021年度预算项目支出绩效自评表.xlsx